Налоги на недвижимость в ОАЭ

Апрель 02, 2025

Оглавление

В Объединённых Арабских Эмиратах налоговая система отличается отсутствием традиционных налогов на недвижимость, как в других странах. Тем не менее, при покупке недвижимости существуют различные сборы и пошлины, которые необходимо учитывать.

Налоги и сборы при покупке недвижимости в ОАЭ

При приобретении недвижимости в ОАЭ покупатели сталкиваются с рядом обязательных сборов и пошлин. Эти расходы могут варьироваться в зависимости от местоположения и типа сделки, но обычно они включают регистрационные сборы и пошлины за передачу собственности.

Регистрационный сбор в Земельном департаменте

В Земельном департаменте Дубая налог на покупку недвижимости, как правило, составляет 4% от стоимости сделки. Однако есть несколько случаев, когда эта ставка может быть изменена:

Покупка недвижимости для резидентов свободных экономических зон (free zone residents): В некоторых случаях, если покупатель является резидентом свободной экономической зоны, могут быть предусмотрены льготы или сниженные ставки налога на недвижимость, в зависимости от конкретной зоны и условий программы.
Сделки с компаниями: Если недвижимость покупается юридическим лицом (например, компанией), ставка налога может быть снижена или изменена. В некоторых случаях, когда компания участвует в сделке в рамках корпоративных структур или для бизнеса, могут применяться особые условия налогообложения.
Первоначальные проекты и скидки от застройщика: В некоторых случаях застройщики могут предложить скидки на регистрацию и налог, особенно в рамках специальных предложений для покупателей, которые покупают недвижимость на ранних стадиях строительства.
Продажа недвижимости в рамках правительственных программ: В случае покупки жилья в рамках государственных программ или субсидий, налог на покупку может быть частично или полностью освобождён от уплаты в зависимости от условий программы.

Таким образом, ставка налога в 4% — это стандартный тариф, но возможны исключения или специальные условия, в зависимости от ситуации и типа сделки.

Подробный гайд о том, как купить недвижимость в Дубае смотрите здесь.

Пошлина за передачу собственности

Пошлина за передачу собственности также взимается при заключении сделки. Как правило, она составляет 4% от стоимости покупки. Она оплачивается на момент оформления перехода прав собственности и может быть разделена между покупателем и продавцом по соглашению сторон.

Государственные сборы и комиссии

При покупке недвижимости в Дубае покупатели сталкиваются с несколькими государственными сборами и комиссиями, которые являются обязательными и необходимыми для оформления сделки. Вот основные сборы и комиссии, которые могут возникнуть при покупке недвижимости в ОАЭ.

Регистрационный сбор в Земельном департаменте. Регистрационный сбор — это обязательный сбор, который оплачивается в Земельный департамент Дубая при регистрации сделки. Сбор составляет 4% от стоимости недвижимости.
Сбор за нотариальное удостоверение документов. В случае необходимости нотариального удостоверения документов, например, для удостоверения доверенности или других документов, связанных с покупкой недвижимости, могут взиматься дополнительные сборы. Эти сборы варьируются от 100 до 500 AED в зависимости от типа документа и нотариальной услуги.
Пошлина за получение свидетельства о праве собственности. После завершения сделки и регистрации недвижимости в Земельном департаменте покупатель может получить свидетельство о праве собственности. Пошлина за его выдачу обычно составляет 1% от стоимости недвижимости.
Пошлина за оформление договора аренды (если применимо). Если покупатель решает сдавать недвижимость в аренду, для оформления договора аренды также могут быть предусмотрены пошлины. Пошлина за регистрацию договора аренды в Земельном департаменте составляет 5% от арендной платы за год.
Сборы за оформление ипотечного кредита. Если покупатель решает оформить ипотеку для приобретения недвижимости, необходимо оплатить сборы за оформление кредита. Эти сборы могут включать плату за оценку недвижимости, обработку ипотечного кредита и другие административные расходы. Они варьируются от 1% до 3% от суммы кредита.
Сборы за услуги агентства недвижимости. Агентская комиссия обычно составляет 2% от стоимости сделки. Эта комиссия оплачивается как покупателем, так и продавцом, в зависимости от условий договора.
Муниципальные сборы и налоги на землю. В дополнение к основным сборам могут взиматься муниципальные сборы, которые касаются ухода за территориями, уборки и обслуживания. Эти сборы могут варьироваться в зависимости от района и типа недвижимости, но обычно они составляют от 1 000 до 5 000 AED в год. Такие сборы уплачиваются владельцами недвижимости ежегодно.
Сборы за получение разрешения на строительство (если применимо). Если покупатель планирует строить на участке, ему потребуется разрешение на строительство. Сборы за такие разрешения могут варьироваться от 1 000 AED до 10 000 AED в зависимости от типа и размера проекта.
Сборы за услуги кадастра. Если покупатель заинтересован в получении кадастровой информации о недвижимости, такой как план участка или технические данные, этот сбор может составлять от 100 до 500 AED.
Дополнительные сборы за юридическое сопровождение. Если покупатель использует услуги адвокатов или юридических консультантов для оформления сделки, стоимость юридического сопровождения может варьироваться от 5 000 AED до 15 000 AED в зависимости от сложности сделки и объема работы.
Таможенные сборы (если применимо). Если в сделке участвуют иностранные инвесторы, для некоторых сделок может взиматься дополнительный таможенный сбор. Это редко применяется, но возможно в случаях с особенными условиями сделки.

Все государственные сборы и комиссии при покупке недвижимости в Дубае могут варьироваться от нескольких тысяч до сотен тысяч дирхамов в зависимости от стоимости объекта и других факторов. Важно учесть все возможные расходы, чтобы точно оценить общие затраты на приобретение недвижимости.

Таблица с основными государственными сборами и комиссиями, связанными с покупкой недвижимости в Дубае, и их примерными размерами:

Сбор/Комиссия	Размер
Регистрационный сбор в Земельном департаменте	4% от стоимости недвижимости (например, 40 000 AED для недвижимости стоимостью 1 000 000 AED)
Сбор за нотариальное удостоверение документов	100–500 AED в зависимости от типа документа
Пошлина за получение свидетельства о праве собственности	1% от стоимости недвижимости (например, 10 000 AED для недвижимости стоимостью 1 000 000 AED)
Пошлина за оформление договора аренды	5% от арендной платы за год (например, 5 000 AED для аренды 100 000 AED в год)
Сборы за оформление ипотечного кредита	1%–3% от суммы кредита (например, 10 000–30 000 AED для кредита на 1 000 000 AED)
Сборы за услуги агентства недвижимости	2% от стоимости сделки (например, 20 000 AED для недвижимости стоимостью 1 000 000 AED)
Муниципальные сборы и налоги на землю	1 000–5 000 AED в год в зависимости от района и типа недвижимости
Сборы за получение разрешения на строительство	1 000–10 000 AED в зависимости от типа и размера проекта
Сборы за услуги кадастра	100–500 AED для получения кадастровой информации
Дополнительные сборы за юридическое сопровождение	5 000–15 000 AED в зависимости от сложности сделки
Таможенные сборы (если применимо)	Реже применяется, зависит от условий сделки

Обратите внимание, что некоторые из этих сборов могут быть изменены в зависимости от условий сделки, типа недвижимости и других факторов. Рекомендуется уточнить актуальные данные перед совершением сделки.

Налоги на владение и содержание недвижимости

В ОАЭ, как и в большинстве стран, владельцы недвижимости обязаны оплачивать различные сборы, связанные с владением и содержанием их собственности. Это включает сборы за обслуживание жилья и муниципальные сборы.

Сбор за обслуживание жилья (Service Charge)

Сбор за обслуживание жилья — ежегодный платеж, который владельцы недвижимости обязаны уплачивать за услуги, связанные с поддержанием и обслуживанием общих территорий и инфраструктуры комплекса, такие как уборка, охрана, техническое обслуживание лифтов и оборудования, а также озеленение. Размер этого сбора зависит от типа и площади недвижимости, а также от уровня услуг, предоставляемых в жилом комплексе. В среднем, этот сбор может составлять от 10 до 20 дирхамов за квадратный метр в год.

Муниципальные сборы за недвижимость

Муниципальные сборы за недвижимость в ОАЭ могут варьироваться в зависимости от эмирата, типа недвижимости и уровня обслуживания, предоставляемого на территории. Рассмотрим примерные размеры муниципальных сборов для различных эмиратов.

1. Муниципальные сборы в Дубае. В Дубае муниципальные сборы могут включать несколько элементов, таких как сборы за обслуживание территории, уборку, охрану, а также услуги по техническому обслуживанию. Размер этих сборов варьируется в зависимости от типа недвижимости (жилая или коммерческая) и её площади.

Сборы за обслуживание жилья (Service Charge). Обычно составляют 10-20 AED за квадратный метр в год. Для квартиры площадью 100 кв. м сборы могут составлять от 1 000 до 2 000 AED в год.
Муниципальные сборы за землю: Эти сборы могут варьироваться от 500 до 2 000 AED в год, в зависимости от расположения недвижимости.
Плата за уборку и инфраструктуру района: В среднем такие сборы составляют от 1 000 до 3 000 AED в год.

2. Муниципальные сборы в Абу-Даби. Абу-Даби имеет схожую структуру муниципальных сборов, но в некоторых случаях они могут быть выше, чем в Дубае, особенно в районах с более высокой плотностью застройки и уровнем сервиса.

Сборы за обслуживание жилья: В Абу-Даби они могут варьироваться от 15 до 25 AED за квадратный метр в год в зависимости от типа и качества недвижимости.
Муниципальные сборы за землю: Обычно составляют от 1 000 до 3 000 AED в год.
Плата за обслуживание и благоустройство территории: Это может составлять от 1 500 до 4 000 AED в год в зависимости от района и уровня инфраструктуры.

3. Муниципальные сборы в Шардже и других эмиратах. В менее развитых эмиратах, таких как Шарджа, муниципальные сборы могут быть ниже, но также зависят от качества обслуживания и расположения объекта.

Сборы за обслуживание жилья: Эти сборы могут быть в пределах 5–15 AED за квадратный метр в год. Для квартиры площадью 100 кв. м это может составить от 500 до 1 500 AED в год.
Муниципальные сборы за землю и обслуживание района: Обычно они варьируются от 500 до 2 000 AED в год, в зависимости от типа недвижимости.

Муниципальные сборы за недвижимость в ОАЭ могут варьироваться в зависимости от эмирата, типа недвижимости и уровня обслуживания, предоставляемого на территории. В Дубае эти сборы могут составлять от 1 000 до 5 000 AED в год для жилой недвижимости. В Абу-Даби муниципальные сборы могут быть выше и составлять от 1 500 до 4 000 AED в год. В менее крупных эмиратах, таких как Шарджа, сборы будут ниже и варьируются от 500 до 2 000 AED в год.

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

При сдаче недвижимости в аренду в ОАЭ владельцы также обязаны уплачивать определённые налоги и сборы, связанные с этим процессом. В зависимости от типа аренды и местоположения недвижимости, могут взиматься различные налоговые обязательства.

Муниципальный налог на аренду

Муниципальный налог на аренду взимается с арендных платежей, получаемых владельцами недвижимости. Этот налог, как правило, составляет 5% от ежемесячной арендной платы для жилой недвижимости и может варьироваться для коммерческой недвижимости в зависимости от её местоположения. Этот налог взимается местными властями, и уплата происходит на основе ежемесячных или ежегодных расчётов, в зависимости от договора аренды.

НДС при сдаче в аренду коммерческой недвижимости

В ОАЭ в 2018 году был введён налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5%, который применяется к аренде коммерческой недвижимости. Если недвижимость сдаётся в аренду для коммерческих целей, то на сумму арендной платы накладывается НДС. Это обязательство распространяется на все сделки аренды коммерческих помещений, таких как офисы, склады и торговые площади. Однако для жилой недвижимости НДС не применяется, за исключением случаев, когда аренда коммерческая, но используется в жилых целях.

Дополнительные расходы при сделках с недвижимостью

Помимо основных налогов и сборов, при сделках с недвижимостью в ОАЭ могут возникать дополнительные расходы, которые важно учитывать при планировании бюджета. Эти расходы включают агентские комиссии, банковские сборы и пошлины, связанные с правом собственности.

Агентские комиссии

Если для проведения сделки с недвижимостью используются услуги риэлтора, то покупатель или продавец обязаны оплатить агентскую комиссию. Обычно эта комиссия составляет около 2% от стоимости недвижимости. Сумма может варьироваться в зависимости от договорённости сторон и типа сделки, но в целом она остаётся фиксированной в пределах указанного процента. Агентская комиссия оплачивается в момент заключения сделки.

Банковские комиссии при ипотеке

При оформлении ипотеки на недвижимость также могут возникать дополнительные расходы. Это могут быть комиссии за обработку заявки, оценку стоимости недвижимости, а также другие сборы, связанные с процессом одобрения ипотеки. В зависимости от банка, комиссии могут составлять от 1% до 3% от суммы кредита. Кроме того, некоторые банки могут взимать плату за досрочное погашение кредита или другие дополнительные услуги.

Пошлины за выдачу свидетельства о праве собственности

После завершения сделки с недвижимостью и регистрации прав собственности в Земельном департаменте, покупатель обязан получить свидетельство о праве собственности. Для этого взимается пошлина, которая может варьироваться в зависимости от стоимости недвижимости. Эта пошлина, как правило, составляет 1% от стоимости объекта и оплачивается в момент получения свидетельства о праве собственности.

Налоговая система ОАЭ: плюсы и налоговые льготы

ОАЭ привлекают инвесторов со всего мира не только стабильной экономикой, но и привлекательной налоговой системой. В стране практически отсутствуют налоги на доходы от недвижимости и другие виды налогообложения, что делает её одним из самых выгодных мест для инвестиций в недвижимость.

Освобождение от налога на доходы от недвижимости

Одним из главных преимуществ системы налогообложения ОАЭ является отсутствие налога на доходы от недвижимости. Это означает, что владельцы недвижимости не обязаны платить налог на арендный доход или на прибыль от продажи имущества. Это значительно снижает налоговую нагрузку на инвесторов и делает ОАЭ привлекательным местом для вложений в недвижимость. Отсутствие налога на капитал, который увеличивается с течением времени, является важным фактором при принятии решения о приобретении недвижимости в ОАЭ.

Льготы для инвесторов и налоговое резидентство

В ОАЭ для инвесторов, приобретающих недвижимость, предусмотрены ряд налоговых и финансовых льгот, которые делают страну привлекательной для вложений. Вот основные льготы, доступные для инвесторов:

Отсутствие налога на доходы от недвижимости. В ОАЭ не существует налога на доходы от аренды недвижимости, что позволяет инвесторам получать чистую прибыль от аренды без необходимости уплаты налогов на доход.
Отсутствие налога на прибыль от продажи недвижимости. В отличие от многих других стран, в ОАЭ не взимается налог на прибыль от продажи недвижимости, что позволяет инвесторам свободно реализовывать свою недвижимость, не облагаясь налогом на прирост капитала.
Отсутствие налога на наследство. В ОАЭ отсутствуют налоги на наследство, что особенно важно для инвесторов, которые хотят передать свою недвижимость наследникам без дополнительных налоговых затрат.
Программа получения налогового резидентства. Инвесторы, которые приобретают недвижимость на сумму от 1 млн AED, могут претендовать на налоговое резидентство в ОАЭ. Это даёт право на налоговые льготы, такие как отсутствие налога на личный доход и дивиденды, а также возможность участвовать в других программах, направленных на поддержку бизнеса.
Льготы для иностранных инвесторов. В некоторых свободных экономических зонах и районах, специально предназначенных для иностранных инвесторов, предоставляются дополнительные льготы, такие как освобождение от налога на прибыль и возможность 100%-го иностранного владения компанией или недвижимостью.
Отсутствие налога на имущество. В ОАЭ нет ежегодных налогов на имущество, как в других странах, что снижает общие расходы на владение недвижимостью.
Программа "Золотой визы". Инвесторы, приобретающие недвижимость на сумму от 2 млн AED, могут получить "Золотую визу", которая даёт право на длительное пребывание в стране, а также на получение рабочих и бизнес-прав. Виза действует на срок от 5 до 10 лет, в зависимости от объёма инвестиций.
Гибкая ипотечная система. Для иностранных инвесторов доступны ипотечные кредиты на покупку недвижимости с конкурентоспособными ставками. Это позволяет эффективно использовать заемные средства для покупки недвижимости.

Эти льготы делают ОАЭ привлекательным местом для инвестиций в недвижимость, предоставляя значительные преимущества как для частных инвесторов, так и для компаний.

Условия получения налогового резидентства через инвестиции в недвижимость

Для получения статуса налогового резидента ОАЭ через инвестиции в недвижимость необходимо выполнить следующие условия:

Размер инвестиции: приобретение недвижимости на сумму от 1 000 000 AED (примерно 272 000 USD) позволяет претендовать на налоговое резидентство.
Оформление недвижимости: недвижимость должна быть зарегистрирована на имя инвестора в Земельном департаменте соответствующего эмирата, и объект должен быть готов к проживанию.
Физическое присутствие: необходимо подтвердить фактическое проживание в ОАЭ, предоставив документы, такие как договор аренды или свидетельство о собственности, а также счета за коммунальные услуги.

Обратите внимание, что налоговое резидентство не предоставляется автоматически при получении вида на жительство; необходимо соответствовать вышеуказанным требованиям и пройти процедуру подтверждения статуса налогового резидента.

Вывод: насколько выгодно инвестировать в недвижимость в ОАЭ?

Инвестиции в недвижимость в ОАЭ остаются одним из самых привлекательных вариантов для международных инвесторов. Страна предлагает выгодные условия для приобретения и владения недвижимостью, благодаря отсутствию налога на доходы от недвижимости, а также налоговым льготам для инвесторов.

Отсутствие традиционных налогов на имущество и прибыли от продажи недвижимости делает ОАЭ особенно привлекательными для тех, кто ищет эффективное размещение капитала с минимальными налоговыми рисками. Система налогов в ОАЭ ориентирована на поддержку инвесторов, что подтверждается низкими затратами на владение и содержание недвижимости, такими как сборы за обслуживание и муниципальные сборы.

Кроме того, введение программы налогового резидентства для инвесторов добавляет дополнительные преимущества, давая возможность воспользоваться не только налоговыми льготами, но и стабильной юридической системой, которая защищает права собственников.

Дополнительные расходы, такие как агентские комиссии, банковские комиссии при ипотечном кредитовании и пошлины за свидетельства о праве собственности, могут существенно повлиять на общие затраты, однако они остаются достаточно прозрачными и разумными по сравнению с налоговыми системами других стран.

Благодаря стабильной экономике, выгодным налоговым условиям и возможности получить налоговое резидентство, ОАЭ остаются идеальным местом для инвестиций в недвижимость, особенно для тех, кто стремится минимизировать налоговые риски и получить максимальную отдачу от своих вложений.